Rozpočet města na rok 2013

 

Komentář k rozpočtu města Kosmonosy na rok 2013 

Příjmová část rozpočtu

Příjmy města jsou tvořeny:

• daňovými příjmy (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 1)

Daňové příjmy jsou stanoveny na základě zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosu některých daní ÚSC, ve znění pozdějších předpisů. Procentní podíl obce je stanoven vyhláškou č. 218/2012 o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů.

Daňové příjmy rozpočtu obce tvoří:

1. podíl na 20,83 % z celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty
2. podíl na 22,87 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků odváděné zaměstnavatelem jako plátcem daně podle zákona o daních z příjmů
3. podíl na 23,58 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby,  s výjimkou výnosů, uvedených pod bodem 2.
4. podíl na 23,58 % z 60 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob sníženého o výnosy uvedené v bodech 2. a 3.
5. podíl na 23,58 % z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů právnických osob

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,027234 %

6. podíl na 1,5 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, odváděném zaměstnavatelem jako plátcem daně z příjmů, s výjimkou daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,048805 %

7. 30 % z výnosu záloh na daň z příjmů fyzických osob, které mají na území obce trvalé bydliště
8. daň z příjmů právnických osob v případech, kdy poplatníkem je příslušná obec – výlučná daň obce
9. výnos daně z nemovitostí – příjemcem je ta obec, na jejímž území se nemovitost nachází

Příjmy z DPH, z daní z příjmů a daně z nemovitosti tvoří 80 % celkových příjmů rozpočtu. Jsou vypočteny na základě schválené novely rozpočtového určení daní a predikce výnosů daňových příjmů veřejných rozpočtů a podílu rozpočtů  obcí na těchto daních z Ministerstva financí ČR. Výpočty MF jsou postaveny na předpokladu schválení novely daňových zákonů. Pokud ke schválení nedojde, skutečný přínos novely na položkách daňových příjmů bude nižší. Vzhledem k tomu, že nejistou veličinu tvoří odhad celostátního inkasa daně z přidané hodnoty, je v návrhu rozpočtu města na rok 2013 počítáno s nižším inkasem než je teoretický předpoklad. Celkové navýšení sdílených daní oproti rozpočtu 2012 představuje částku ve výši 8.730 tis. Kč.

Kromě výše uvedených daní z příjmů, DPH a daně z nemovitosti jsou dalšími daňovými příjmy rozpočtu obce:

• místní poplatky (popl. za likvidaci komunálního odpadu, poplatek ze psů,  za  užívání veřejného prostranství, z ubytovací kapacity, za povolení k vjezdu)
• poplatky za znečištění a využívání životního prostředí
• odvod výtěžku z provozovaných loterií
• odvod z VHP
• správní poplatky

Dále je příjmová část rozpočtu tvořena:

• dotacemi (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 4)

Do rozpočtu jsou zahrnuty:

neinvestiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu

předpoklad celkem ….  1,900.000,– Kč dotace na výkon státní správy za předpokladu, že bude schválená novela školského zákona. Předpokládaná novela ruší příspěvek na žáka, který obce získávaly ze státního rozpočtu. V roce 2012 to pro město Kosmonosy znamenalo dotaci ve výši 809.800,– Kč. Současně tato novela ruší povinnost úhrady za dojíždějící žáky. Dotace za žáky z cizích obcí v průběhu roku rozpočtovým opatřením navyšovaly příjmovou část rozpočtu obce.

Tato příjmová položka bude upravena následně po zaslání skutečné výše dotace po schválení státního rozpočtu (předpoklad leden 2013).

investiční dotace na rekonstrukci kostela v Horních Stakorách  II. etapa (smlouva z roku 2012) –  ve výši    ………   2,000.000,– Kč (čerpání dotace bylo uskutečněno v roce 2012)

Další přiznané dotace budou v průběhu roku předloženy jako rozpočtová opatření rozpočtu schváleného na rok 2013.

• nedaňovými příjmy, které jsou tvořeny položkami koncepce rozpočtové skladby tř. 2, jako jsou např. příjmy z pronájmu sokolovny, příjmy z Lorety, příjmy z pohřebnictví, pronájem pozemků, nájmy z bytů a nebytových  prostor apod. Nejvyšší podíl v nedaňových příjmech tvoří příjem z pronájmu pozemků cca 900 tis. Kč (z toho příjem z nájemní smlouvy – pozemek pod betonárkou ZAPPA 828 tis. Kč), příjmy z pronájmu nebytových prostor ve výši 1015 tis. Kč, příjmy z pronájmu bytových prostor 450 tis. Kč a  příjmy související s tříděním odpadů ve výši 520 tis. Kč.
• kapitálovými příjmy – tato položka není v návrhu rozpočtu na rok 2013 rozpočtována, v současné době není předpoklad prodeje majetku města, položka bude rozpočtovým opatřením upravena v průběhu roku v případě schválení Zastupitelstvem města
• převody z vlastních fondů – sociální fond
  • je zřízen na základě zákona č. 250/2000 Sb. O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
  • je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců v hlavním pracovním poměru, starosty a jeho zástupce
  • zásada tvorby sociálního fondu: je tvořen pevnou částkou ve výši 186.000,– Kč
  • použití: pro zlepšení pracovního prostředí, odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu a stravování, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců

Výdajová část rozpočtu:

Kapitálové výdaje:

Prioritami v investiční výstavbě pro rok 2013 jsou:

• Silnice

–  spoluúčast dotace rekonstrukce ulic Tyršova, Linhartova   2.500 tis. Kč

• Ostatní záležitosti pozemních komunikací

–   spoluúčast rekonstrukce Debřská ul.   4.000 tis. Kč

• Mateřská škola

–   spoluúčast dotace na zateplení MŠ    4.000 tis. Kč

• Zachování a obnova kulturních památek

–   zřízení sociálního zařízení v Loretě   800 tis. Kč

• Odvádění a čištění odpadních vod
  • investiční transfer DSO Mikroregion Baba na pořízení dokumentace pro územní rozhodnutí kanalizace Horní Stakory   300 tis. Kč

• Bytové hospodářství
  • projektová dokumentace na rekonstrukci sociálního bytu Lípy 10    50 tis. Kč
• Veřejná zeleň
  • park v lokalitě Pod Koupalištěm (spoluúčast na dotaci)  100 tis. Kč (celková výše investice 1,8 mil. Kč)

Předpokládané investiční výdaje celkem:   11.750  tis. Kč

Běžné výdaje:

Běžné výdaje rozpočtu jsou rozdělené dle platné rozpočtové skladby a zařazené do jednotlivých kapitol jako výdaje na mzdy (platy, ostatní osobní výdaje, sociální a zdravotní pojištění), nákup materiálu a drobného hmotného majetku, energie (elektrika, voda, plyn),

výdaje na služby, opravy a údržbu. Z převážné části vycházejí z výdajů vynaložených v roce 2012 .

Podstatný podíl ve výdajích mají finanční prostředky vynaložené na opravu a údržbu.Z celkových předpokládaných vynaložených prostředků nejvyšší podíl představují:

• silnice a místní komunikace (celkem 1.000 tis. Kč)
• chodníky (celkem 400 tis. Kč)
• budova mateřské školy (695 tis. Kč – částka představuje: výměnu skleněných dveří ve třídách, opravu umýváren a WC 2 tříd pavilon C, výměnu linolea v pavilonu A, výměna boilerů, oprava sprchového koutu pro personál, rekonstrukce WC u ředitelny.…)
• oprava a údržba budovy zámku (13.100 tis. Kč – z toho: 10.000 tis. Kč oprava jizního průčelí, 1.750 tis. Kč rekonstrukce dřevěného schodiště, 900 tis. Kč výměna 10 ks velkých oken, 345 tis. Kč repase západních malých vrat budoucí keramika, světla v dílně, výměna PVC a oprava podlahy,  atd.)
•  budova základní školy v Horních Stakorách (celkem 390 tis. Kč, z toho 200 tis. Kč zámková dlažba)
• zachování a obnova kulturních památek (1.250 tis. Kč – 600 tis. Kč oprava dřevěné zvonice v Horních Stakorách, 620 tis. Kč restaurátorské práce na objektu Santa Casy, 30 tis. Kč oprava vnitřního osvětlení v Loretě)
• hodnoty místního kulturního povědomí (900 tis. Kč – oprava historických zdí)
• sportovní zařízení v majetku obce ( 430 tis. Kč – z toho 100 tis. Kč oprava čela fasády sokolovny včetně drenáže, 180 tis. Kč drobné opravy v sokolovně, 150 tis. Kč opravy budova SK)
• ostatní zájmová činnost a rekreace (350 tis. Kč – nátěr bazénu vč. materiálu)
• bytové hospodářství (150 tis. Kč – výměna oken, oprava koupelny ve služebním bytě MŠ)
• veřejné osvětlení (3.147 tis. Kč – dle smlouvy o opravě a údržbě VO s firmou Osvit, včetně provozu nově vybudovaných stožárů a dalších oprav mimo smlouvu)
• hřbitov (celkem 300 tis. Kč, z toho 100 tis. Kč oprava kolumbárium, 100 tis. Kč oprava cest na I. hřbitově, 100 tis. Kč oprava ohradní zdi)
• nebytové hospodářství – budova restaurace U Šmaku (celkem 100 tis. Kč – rezerva na běžné opravy a havárie)
• veřejná zeleň (celkem 2.791tis. Kč, z toho 1.091 tis. Kč dle smlouvy sekání, hrabání listí, stříhání plotů, 250 tis. Kč obnova lipové aleje v lípách, 100 tis. Kč obnova kaštanové aleje před statkem, 300 tis. Kč rekultivace 3. části hřbitova, 180 tis. Kč údržba zámeckého parku – travnaté plochy)
• budova radnice ( 800 tis. Kč – z toho 450 tis. Kč výměna oken – hlavně pošta, 130 tis. Kč oprava soklu – další část, 89 tis. Kč oprava parket – přebroušení  a další opravy z revizí, rezerva na opravy kopírek, výpočetní techniky, služ. automobilu)
• ostatní činnosti jinde nezařazené (3.351 tis. Kč – položka zahrnuje finanční rezervu určenou na údržbu a opravu majetku města)

Předpokládané výdaje na opravy a údržbu celkem: 26.257 tis. Kč (tato částka zahrnuje opravu jižního průčelí ve výši 10 mil. Kč, opravu zvonice v Horních Stakorách ve výši 600 tis. Kč a opravu historických zdí 900 tis. Kč).

Ve výdajích na služby v celkové výši 8.148 tis. Kč mají nejvyšší podíl prostředky:

• na čištění a zimní údržbu (1.330 tis. Kč – tato položka je součástí jednotlivých kapitol, jedná se o úklid a zimní údržbu silnic, chodníků, zastávek, parkovišť)
• sběr a svoz komunálních odpadů (3.546 tis. Kč – navýšení rozpočtu z důvodu zavedení svozu bioodpadu a předpokládaného zdražení, 30 tis. Kč odstranění sběrného dvora)
• služby na zabezpečení chodu činnosti místní správy (1.365 tis. Kč – poštovné, spoje, školení, nákup služeb- úklid úřadu, servis počítačů, programů, revize, atd.)
• nákup služeb budova zámku (200 tis. Kč, z toho 25 tis. Kč úklid zrcadlového sálu,  45 tis. Kč projektová dokumentace na opravu 10 ks oken, 85 tis. Kč statické posudky, 25 tis. servis kuchyňské technologie, atd.)
• oslava 100 let výročí založení města (450 tis. Kč)
• pojištění majetku města a další pojistné události (350 tis. Kč)
• příprava, redakce, tisk a roznáška Kosmonoského zpravodaje (270 tis. Kč)
• pečovatelská služba (120 tis. Kč)

Podstatnou míru na běžných výdajích tvoří  příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím v celkové výši 4.909 tis. Kč a dotace na dopravní obslužnost ve výši 1.900 tis. Kč.

Předpokládaná výše dotací občanským sdružením a dalším neziskovým organizacím v návrhu rozpočtu představuje částku ve výši 850 tis. Kč. Neinvestiční transfer v kapitole Ostatní zájmová činnost a rekreace ve výši 3 tis. Kč představuje úhradu členského podílu Asociaci bazénů( město je členem z důvodu provozování koupaliště).

Předpoklady pro zajištění ekonomických vztahů ke zřízeným organizacím:

• Stanovení závazných ukazatelů hospodárného využívání finančních prostředků
• Provádění kontrol v zřízených příspěvkových organizacích

Zásadní opatření k realizaci výdajů:

Při realizaci výdajů se všichni zodpovědní pracovníci budou řídit Směrnicí k zajištění fungování kontroly při řízení.

Každý předpokládaný výdaj projde schvalovacím protokolem, kde správce rozpočtu stvrdí svým podpisem, že připravovaná operace je součástí rozpočtu na rok 2013 a jsou na ni zabezpečeny finanční prostředky. V případě, že nebude splněna tato zásada a výdaj bude nutné uskutečnit, projde tato skutečnost rozpočtovým opatřením.

Rekapitulace:

Předpokládané příjmy celkem: 60.111.000,– Kč

Z toho:

• Daňové příjmy: 52.284.000,– Kč
• Nedaňové příjmy: 3,927.000,– Kč
• Kapitálové příjmy: 0,– Kč
• Dotace: 3,900.000,– Kč

Předpokládané výdaje celkem: 74,739.100,– Kč

Z toho:

• Běžné výdaje: 62,989.100,– Kč
• Kapitálové výdaje: 11,750.000,– Kč

Saldo příjmů a výdajů: – 14,628.100,– Kč

Financování celkem: 14,628.100,– Kč

Z toho:

Změna stavu prostředků na běžných účtech: 14,628.100,– Kč

Rozpočet je sestaven jako schodkový, výdaje převyšují příjmy o částku 14,628.100,– KčZměna stavu prostředků na běžných účtech ve výši 14,628.100,– Kč představuje snížení zůstatku nečerpaných finančních prostředků z roku 2012 a zůstatku z let minulých.

Zpracovala: Ing. Červená