Rozpočet města na rok 2011

Komentář k rozpočtu města Kosmonosy pro rok 2011

Příjmová část rozpočtu

Příjmy města jsou tvořeny:

– daňovými příjmy (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 1)

Daňové příjmy jsou stanoveny na základě zákona č. 243/200 Sb., O rozpočtovém určení výnosu některých daní ÚSC, ve znění pozdějších předpisů. Procentní podíl obce je stanoven vyhláškou č. 245/2010 o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů.

Daňové příjmy rozpočtu obce tvoří:

1. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty
2. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků odváděné zaměstnavatelem jako plátcem daně podle zákona o daních z příjmů
3. podíl na 21,4 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby,  s výjimkou výnosů, uvedených pod bodem 2.
4. podíl na 21,4 % z 60 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob sníženého o výnosy uvedené v bodech 2. a 3.
5. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů právnických osob

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,025293 %

1. podíl na 1,5 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, odváděném zaměstnavatelem jako plátcem daně z příjmů, s výjimkou daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,053766 %

1. 30 % z výnosu záloh na daň z příjmů fyzických osob, které mají na území obce trvalé bydliště
2. daň z příjmů právnických osob v případech, kdy poplatníkem je příslušná obec – výlučná daň obce
3. výnos daně z nemovitostí – příjemcem je ta obec, na jejímž území se nemovitost nachází

Příjmy z DPH, z daní z příjmů a daně z nemovitosti tvoří 79 % celkových příjmů rozpočtu. Jsou vypočteny na základě predikce výnosů daňových příjmů veřejných rozpočtů a podílu rozpočtů  obcí na těchto daních z Ministerstva financí ČR.

Kromě výše uvedených daní z příjmů, DPH a daně z nemovitosti jsou dalšími daňovými příjmy rozpočtu obce:

• místní a správní poplatky
• poplatky za znečištění a využívání životního prostředí

– 2 –

Dále je příjmová část rozpočtu tvořena:

– dotacemi (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 4)

Do rozpočtu jsou zahrnuty neinvestiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu celkem:  2,728.500,– Kč

z toho:

• na výkon státní správy: 1,944.400,– Kč
• na školství: 784.100,– Kč

Další přiznané dotace budou v průběhu roku předloženy jako rozpočtová opatření rozpočtu schváleného na rok 2011.

– nedaňovými příjmy, které jsou tvořeny položkami koncepce rozpočtové skladby tř. 2, jako jsou např. příjmy z pronájmu sokolovny, příjmy z Lorety, příjmy z pohřebnictví, pronájem pozemků, nájmy z bytů a nebytových  prostor apod. Nejvyšší podíl v nedaňových příjmech

tvoří příjem z pronájmu pozemků cca 900 tis. Kč (z toho příjem z nájemní smlouvy – pozemek pod betonárkou ZAPPA 828 tis. Kč), příjmy z pronájmu nebytových prostor ve výši 720 tis. Kč, příjmy z pronájmu bytových prostor 470 tis. Kč a  příjmy související s tříděním odpadů ve výši 430 tis. Kč.

– kapitálovými příjmy – příjmy z prodeje pozemků (položka bude naplněna rozpočtovým opatřením až na základě schválených smluvních vztahů)

–  převody z vlastních fondů – sociální fond

• je zřízen na základě zákona č. 250/2000 Sb. O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
• je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců v hlavním pracovním poměru, starosty a jeho zástupce
• zásada tvorby sociálního fondu: je tvořen pevnou částkou ve výši 186.000,– Kč
• použití: pro zlepšení pracovního prostředí, odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu a stravování, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců

Výdajová část rozpočtu:

Kapitálové výdaje:

Prioritami v investiční výstavbě pro rok 2011 jsou:

• Silnice
  • spoluúčast na dotaci na rekonstrukci ul. Linhartova, Tyršova, Pod Oborou   1.530 tis. Kč (celková výše investice 7,5 mil. Kč)
  • rekonstrukce ul. Vrchlického (vyjmutí z Pozemkového fondu)  70 tis. Kč
• Bezpečnost silničního provozu

–     zabudování kamerového systému vč. softwaru do radaru   80 tis. Kč

• Ostatní záležitosti pozemních komunikací
  • spoluúčast na dotaci na Revitalizaci historického centra 2.090 tis. Kč (celková výše investice 24,5 mil. Kč)
• MŠ Kosmonosy

– 3 –

• výměna oken MŠ  420 tis. Kč
• výměna 2 ks vchodových dveří (pavilon A+D)  80 tis. Kč
• úprava projektové dokumentace a energetického auditu + podání žádosti o dotaci  100 tis. Kč
• ZŠ Kosmonosy
  • rozšíření prostor pro výuku (zpracování žádosti o dotaci)  150 tis. Kč
  • zavedení vody do dvou učeben   100 tis. Kč
• Hodnoty místního kulturního povědomí
  • rekonstrukce kostela sv. Havla v Horních Stakorách (záchranné práce) 850 tis. Kč, z toho  spoluúčast 796 tis. Kč (celková výše investice 3,096 mil. Kč)
• Bytové hospodářství
  • služební byty v MŠ (pořízení odpočtu el. energie)  120 tis. Kč
• Veřejné osvětlení
  • zřízení veřejného osvětlení Chaloupky  97 tis. Kč
• Veřejná zeleň
  • park v lokalitě Pod Koupalištěm (spoluúčast na dotaci)  100 tis. Kč (celková výše investice 1,8 mil. Kč)
  • revitalizace dolní části zámeckého parku (spoluúčast na dotaci)  500 tis. Kč (hrubý odhad výše investice 4 mil. Kč)

Předpokládané investiční výdaje celkem:   6.287 tis. Kč

Běžné výdaje:

Běžné výdaje rozpočtu jsou rozdělené dle platné rozpočtové skladby a zařazené do jednotlivých kapitol jako výdaje na mzdy (platy, ostatní osobní výdaje, sociální a zdravotní pojištění), nákup materiálu a drobného hmotného majetku, energie (elektrika, voda, plyn),

výdaje na služby, opravy a údržbu. Z převážné části vycházejí z výdajů vynaložených v roce 2010 s přihlédnutím na zdražení energie a vody .

Podstatný podíl ve výdajích mají finanční prostředky vynaložené na opravu a údržbu.Z celkových předpokládaných vynaložených prostředků ve výši 13.412,80 Kč nejvyšší podíl představují:

• silnice a místní komunikace (celkem 1.250 tis. Kč, z toho oprava komunikace za zámkem 250 tis. Kč)
• chodníky (celkem 1.800 tis. Kč, z toho oprava chodníku ul. Debřská 950 tis. Kč, ul. Tyršova 500 tis. Kč, další drobné opravy 350 tis. Kč)
• kanalizace (celkem 365 tis. Kč, z toho odvodnění garáží Pod Koupalištěm 200 tis. Kč)
• budova mateřské školy (885 tis. Kč – částka představuje: výměnu skleněných dveří ve třídách, opravu umýváren a WC 2 tříd pavilon B, výměnu linolea v pavilonu C, opravu kanalizace v kuchyni, položení zámkové dlažby…)
• oprava a údržba budovy zámku (1.407 tis. Kč – z toho 100 tis. Kč oprava omítky – zádržné z roku 2009, 300 tis. Kč oprava a výměna oken severní průčelí, 195 tis. Kč úprava 2 tříd po bývalé školní jídelně, 140 tis. Kč čištění topného systému v kotelně, 150 tis. Kč sanační omítky v prostorách školní družiny, další: oprava  západních vrat, trámů krovu, oprava okapů na balkónku nad Sallaterenou včetně opravy bednění, atd.)
•  budova základní školy v Horních Stakorách (celkem 550 tis. Kč, z toho 465 tis. Kč výměna oken – oprava, montáž a zednické práce)

– 4 –

• zachování a obnova kulturních památek (restaurátorské práce na objektu Santa Casy 720 tis. Kč, z toho 200 tis. Kč spoluúčast na dotaci)
• veřejné osvětlení (3.135 tis. Kč – dle smlouvy o opravě a údržbě VO s firmou Osvit, včetně provozu nově vybudovaných stožárů a dalších oprav mimo smlouvu)
• hřbitov (celkem 668 tis. Kč, z toho 100 tis. Kč oprava márnice, 200 tis. Kč oprava cest na I. hřbitově, 100 tis. Kč oprava ohradní zdi, 268 tis. Kč oprava pískovcového sloupu vrat poškozeného dopravní nehodou – řešeno jako pojistná událost)
• nebytové hospodářství – budova restaurace U Šmaku (celkem 350 tis. Kč, z toho 250 tis. Kč oprava terasy)
• veřejná zeleň (celkem 1.358,8 tis. Kč, z toho 600 tis. Kč sekání trávy a údržba živých plotů, 192 tis. Kč na údržbu zámeckého parku, 80 tis. Kč ošetření stromů na hřbitově, 80 tis. Kč kaštanová alej před statkem, 50 tis. Kč ošetření stromů v zámeckém parku, atd.)
• budova radnice ( 330 tis. Kč – oprava fasády, soklů, opravy z revizí, rezerva na opravy kopírek, výpočetní techniky, služ. automobilů)

Předpokládané výdaje na opravy a údržbu celkem:

Ve výdajích na služby v celkové výši 8.498,5 Kč mají nejvyšší podíl prostředky:

• na čištění a zimní údržbu (1.900 tis. Kč – tato položka je součástí jednotlivých kapitol, jedná se o úklid a zimní údržbu silnic, chodníků, zastávek, parkovišť)
• sběr a svoz komunálních odpadů (2.755 tis. Kč )
• služby na zabezpečení chodu činnosti místní správy (1360 tis. Kč – poštovné, spoje, školení, nákup služeb- úklid úřadu, servis počítačů, programů, revize, atd.)
• nákup služeb pro základní školu Kosmonosy (820 tis. Kč, z toho 480 tis. Kč projektová dokumentace na opravu jižního průčelí zámku, 50 tis. Kč deratizace půdy, 50 tis. Kč úklid půdy a likvidace skelné vaty, 35 tis. Kč projektová dokumentace na sanační omítky v prostorách školní družiny, 30 tis. Kč statické posudky, 24 tis. servis kuchyňské technologie, atd.)
• příprava, redakce, tisk a roznáška Kosmonoského horizontu (264 tis. Kč)
• zachování a obnova kulturních památek (175 tis. Kč, z toho 80 tis. Kč posudek na dřevěnou zvonici v Horních Stakorách)

Podstatnou míru na běžných výdajích tvoří  příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím v celkové výši 5.207,93 tis. Kč a dotace na dopravní obslužnost ve výši 2.000 tis. Kč.

Příspěvky a dotace občanským sdružením a dalším neziskovým organizacím v návrhu rozpočtu představují částku ve výši 1.000 tis. Kč vč. nepřerozdělené rezervy (222 tis. Kč). Žádosti o dotace poskytované do výše 50 tis. Kč jsou v kompetenci Rady města. Žádosti o dotace nad 50 tis. Kč jednotlivých občanských sdružení a Římskokatolické farnosti budou předloženy samostatně k posouzení a schválení Zastupitelstvem města a do návrhu rozpočtu jsou zapracovány ve výši doporučené VŠKS a Radou města.

Předpoklady pro zajištění ekonomických vztahů ke zřízeným organizacím:

• Stanovení závazných ukazatelů hospodárného využívání finančních prostředků
• Provádění kontrol v zřízených příspěvkových organizacích

– 5 –

Zásadní opatření k realizaci výdajů:

Při realizaci výdajů se všichni zodpovědní pracovníci budou řídit Směrnicí k zajištění fungování kontroly při řízení.

Každý předpokládaný výdaj projde schvalovacím protokolem, kde správce rozpočtu stvrdí svým podpisem, že připravovaná operace je součástí rozpočtu na rok 2011 a jsou na ni zabezpečeny finanční prostředky. V případě, že nebude splněna tato zásada a výdaj bude nutné uskutečnit, projde tato skutečnost rozpočtovým opatřením.

Rekapitulace:

Předpokládané příjmy celkem: 47,526.500,– Kč

Z toho:

• Daňové příjmy: 40.721.000,– Kč
• Nedaňové příjmy: 3,885.000,– Kč
• Kapitálové příjmy: 6.000,– Kč
• Dotace: 2,914.500,– Kč

Předpokládané výdaje celkem: 51,471.700,– Kč

Z toho:

• Běžné výdaje: 45,184.700,– Kč
• Kapitálové výdaje: 6,287.000,– Kč

Saldo příjmů a výdajů: -3,945.200,– Kč

Financování celkem: 3,945.200– Kč

Z toho:

Změna stavu prostředků na běžných účtech: 3,945.200,– Kč

Rozdíl mezi příjmy a výdaji (saldo) bude pokryt ze zůstatků finančních prostředků z let minulých. Tzn., že celková částka potřebná k financování zvýšených výdajů je 3,945.200,– Kč (znamená to snížení stavu rezervy finančních prostředků z let minulých). Předpokládaný zůstatek finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2011 je cca 8,6  mil. Kč.

Zpracovala: Ing. Červená