Rok 2008

Komentář k rozpočtu města Kosmonosy pro rok 2008

Příjmová část rozpočtu

Příjmy města jsou tvořeny:
- daňovými příjmy

1. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty 
2. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků odváděné zaměstnavatelem jako plátcem daně podle zákona o daních z příjmů
3. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby, s výjimkou výnosů, uvedených pod bodem 2.
4. podíl na 21,4 % z 60 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob sníženého o výnosy uvedené v bodech 2. a 3.
5. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů právnických osob na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,024608 %
6. podíl na 1,5 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, odváděném zaměstnavatelem jako plátcem daně z příjmů na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,083894 %
7. 30 % z výnosu záloh na daň z příjmů fyzických osob, které mají na území obce trvalé bydliště
8. daň z příjmů právnických osob v případech, kdy poplatníkem je příslušná obec - výlučná daň obce
9. výnos daně z nemovitostí - příjemcem je ta obec, na jejímž území se nemovitost nachází

Daňové příjmy jsou vypočteny na základě predikce výnosů daňových příjmů veřejných rozpočtů z Ministerstva financí ČR, která je dle novely zákona č. 243/2000 Sb. o rozpočtovém určení daní.

- dotacemi
neinvestiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu celkem: 1,516.400,-- 
z toho: na výkon státní správy 839.300,-- Kč
       na školství 677.100,-- Kč

- nedaňovými příjmy, které jsou tvořeny položkami koncepce rozpočtové skladby tř. 2, jako jsou např. příjmy z pronájmu sokolovny, příjmy z Lorety, příjmy z pohřebnictví, pronájem pozemků, nájmy z bytů a nebytových prostor apod. Nejvyšší podíl v nedaňových příjmech tvoří příjem z pronájmu pozemků cca 900 tis. Kč (z toho příjem z nájemní smlouvy - pozemek pod betonárkou ZAPPA 828 tis. Kč) a příjmy z pronájmu nebytových prostor ve výši 830 tis. Kč.

- kapitálovými příjmy - prodej pozemků ve výši 1.350 tis. Kč a přijaté příspěvky na pořízení změny územního plánu ve výši 150.000,-- Kč.

- převody z vlastních fondů - sociální fond

• je zřízen na základě zákona č. 250/2000 Sb. O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
• je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců v hlavním pracovním poměru, starosty a jeho zástupce
• zásada tvorby sociálního fondu: je tvořen pevnou částkou ve výši 183.600,-- Kč
• použití: pro zlepšení pracovního prostředí, na vitamínové prostředky, odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu a stravování, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců

Výdajová část rozpočtu:

Kapitálové výdaje:
Prioritami v investiční výstavbě pro rok 2008 jsou:
Silnice
- vyvlastnění komunikací na Canabě 2.100 tis. Kč
- křižovatka pod koupalištěm (živičný povrch) 250 tis. Kč
- projekt. dokumentace Hakenova, Třebízského - dokončení 46 tis. Kč
- projekt. dokumentace Horní Stakory za školou 75 tis. Kč
Ostatní záležitosti pozemních komunikací 
- chodník ul. Hradišťská 160 tis. Kč
- chodník Horní Stakory + projektová dokumentace 230 tis. Kč
Odvádění a čištění odpadních vod 
- příspěvek města na kanalizaci Hakenova, Třebízského 400 tis. 
- kanalizační přípojka pro SK Kosmonosy 70 tis. Kč
- projekt. dokumentace na dokončení kanalizace Kosmonosy jih 40 tis. Kč
ZŠ Kosmonosy 
- spoluúčast dotace na zámek (nádvoří, šatny) 4.380 tis. Kč
- protipožární dveře do šatny ZŠ 90 tis. Kč 
Sportovní zařízení v majetku obce 
- spoluúčast dotace na školní hřiště v Kosmonosech 500 tis. Kč
Veřejné osvětlení 
- doplatek VO akce I/38….. 370 tis. Kč
Územní plán 
- změna územního plánu 500 tis. Kč
Výkup pozemků 
- vyvlastnění pozemku na Canabě 400 tis. Kč
Místní správa 
- pořízení kopírky 80 tis. Kč

Běžné výdaje:
Běžné výdaje rozpočtu jsou rozdělené dle platné rozpočtové skladby a zařazené do jednotlivých kapitol jako výdaje na mzdy (platy, ostatní osobní výdaje, sociální a zdravotní pojištění), nákup materiálu a drobného hmotného majetku, energie (elektrika, voda, plyn), výdaje na služby, opravy a údržbu. Z převážné části vycházejí z výdajů vynaložených v roce 2007 , ve výdajích na energie a vodu je počítáno s 10% zdražením. Nejvyšší podíl ve výdajích mají finanční prostředky vynaložené na opravu a údržbu komunikací (1.500 tis. Kč), chodníků (350 tis. Kč), veřejného osvětlení (3.174 tis. Kč - dochází k navýšení smlouvy z důvodu zdražení el. energie a zvýšení počtu světelných bodů), veřejné zeleně (1.345 tis. Kč z toho 500 tis. Kč ze smlouvy s firmou Compaq sekání a údržba živých plotů), opravu a údržbu budovy zámku (525 tis. Kč - zahrnuje čištění topného systému, rekonstrukce váz, čištění okapů a žlabů, výměnu světel ve třídě č. 11, výměnu vstupních dveří do hlavní chodby školy), budovy školky (575 tis. Kč - opravy sprchových koutů, výměna dětských WC, výměna vchodových dveří v pavilonu E, oprava střechy v pavilonu A, oprava omítky na západní straně), budovy MÚ ( 550 tis. Kč - z toho 350 tis. Kč oprava krovů, 105 tis. Kč malování), oprava Santa Casy v Loretě (300 tis. Kč). Ve výdajích na služby mají nejvyšší podíl prostředky na úklid města (1.162 tis. Kč - tato položka je součástí jednotlivých kapitol, jedná se o úklid a zimní údržbu silnic, chodníků, zastávek, parkovišť, údržbu veřejné zeleně), sběr a svoz komunálních odpadů (2.830 tis. Kč včetně pytlů na odpad, výměny a pořízení nových košů), služby na zabezpečení chodu činnosti místní správy (1.570 tis. Kč - poštovné, spoje, školení, nákup služeb). V kapitole Komunální služby a územní rozvoj je zahrnuta daň z příjmů právnických osob placená za obec v předběžné výši 1.150 tis. Kč.

Podstatnou míru na běžných výdajích tvoří příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím v celkové výši 4.125 tis. Kč a dotace na dopravní obslužnost ve výši 1.900 tis. Kč. Příspěvky a dotace zájmovým organizacím v návrhu rozpočtu představují částku ve výši 683 tis. Kč ( z toho rezerva ve výši 242 tis. Kč). Předpoklady pro zajištění ekonomických vztahů ke zřízeným organizacím:
- Stanovení závazných ukazatelů hospodárného využívání finančních prostředků
- Provádění kontrol v zřízených příspěvkových organizacích
Dalším výdajem v kapitole Financování je poslední splátka úvěru u Volksbank Brno ve výši 2.459,1 tis. Kč, která bude uhrazena k 31.1.2008. Úroky činí 12 tis. Kč. 

Zásadní opatření k realizaci výdajů:
Při realizaci výdajů se všichni zodpovědní pracovníci budou řídit Směrnicí k zajištění fungování kontroly při řízení. Každý předpokládaný výdaj projde schvalovacím protokolem, kde správce rozpočtu stvrdí svým podpisem, že připravovaná operace je součástí rozpočtu na rok 2008 a jsou na ni zabezpečeny finanční prostředky. V případě, že nebude splněna tato zásada a výdaj bude nutné uskutečnit, projde tato skutečnost rozpočtovým opatřením.

Rekapitulace: 

Rozdíl mezi příjmy a výdaji (saldo) ve výši ve výši 221.600,-- Kč bude pokryt ze zůstatků finančních prostředků z let minulých, rovněž financování splátky úvěrů proběhne z tohoto zůstatku. Tzn., že celková částka potřebná k financování zvýšených výdajů a splátek úvěrů je 2,680.700,-- Kč (znamená to snížení stavu rezervy finančních prostředků z let minulých). Předpokládaný zůstatek finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2008 je 4,7 mil. Kč. Zůstatek ve fondu Peněžní trh Investiční kapitálové společnosti Komerční banky je 8 mil. Kč.