Rozpočet města

Komentář k návrhu rozpočtu města Kosmonosy na rok 2012

Příjmová část rozpočtu

Příjmy města jsou tvořeny:

- daňovými příjmy (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 1)

Daňové příjmy jsou stanoveny na základě zákona č. 243/200 Sb., O rozpočtovém určení výnosu některých daní ÚSC, ve znění pozdějších předpisů. Procentní podíl obce je stanoven vyhláškou č. 259/2011 o podílu jednotlivých obcí na stanovených procentních částech celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty a daní z příjmů.

Daňové příjmy rozpočtu obce tvoří:

1. podíl na 19,93 % z celostátního hrubého výnosu daně z přidané hodnoty
2. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků odváděné zaměstnavatelem jako plátcem daně podle zákona o daních z příjmů
3. podíl na 21,4 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby,  s výjimkou výnosů, uvedených pod bodem 2.
4. podíl na 21,4 % z 60 % z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob sníženého o výnosy uvedené v bodech 2. a 3.
5. podíl na 21,4 % z celostátního hrubého výnosu daně z příjmů právnických osob

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,024562 %

1. podíl na 1,5 %  z celostátního hrubého výnosu daně (záloh na daň) z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a z funkčních požitků, odváděném zaměstnavatelem jako plátcem daně z příjmů, s výjimkou daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou podle zvláštní sazby

na výše uvedené procentní části celostátního hrubého výnosu se město Kosmonosy podílí 0,045773 %

1. 30 % z výnosu záloh na daň z příjmů fyzických osob, které mají na území obce trvalé bydliště
2. daň z příjmů právnických osob v případech, kdy poplatníkem je příslušná obec – výlučná daň obce
3. výnos daně z nemovitostí – příjemcem je ta obec, na jejímž území se nemovitost nachází

Příjmy z DPH, z daní z příjmů a daně z nemovitosti tvoří 69 % celkových příjmů rozpočtu. Jsou vypočteny na základě predikce výnosů daňových příjmů veřejných rozpočtů a podílu rozpočtů  obcí na těchto daních z Ministerstva financí ČR. Příjmy se sdílených daní zůstávají na úrovni skutečnosti roku 2011 a v důsledků změn není jisté, že této skutečnosti dosáhnou.

Kromě výše uvedených daní z příjmů, DPH a daně z nemovitosti jsou dalšími daňovými příjmy rozpočtu obce:

• místní a správní poplatky (výše poplatku za likvidaci komunálního odpadu byla upřesněna na základě obecně závazné vyhlášky schválené ZM dne 25.1.2012)

• poplatky za znečištění a využívání životního prostředí

Dále je příjmová část rozpočtu tvořena:

- dotacemi (položky koncepce rozpočtové skladby tř. 4)

Do rozpočtu jsou zahrnuty:

neinvestiční přijaté dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu celkem ….  2,730.900,-- Kč

z toho: na výkon státní správy   1,921.100,-- Kč         

            na školství                         809.800,-- Kč

investiční dotace na rekonstrukci kostela v Horních Stakorách  I. etapa (smlouva z roku 2011) –  ve výši    ………   1,843.590,-- Kč (čerpání této části dotace bylo uskutečněno v roce 2011)

Další přiznané dotace budou v průběhu roku předloženy jako rozpočtová opatření rozpočtu schváleného na rok 2012.

- nedaňovými příjmy, které jsou tvořeny položkami koncepce rozpočtové skladby tř. 2, jako jsou např. příjmy z pronájmu sokolovny, příjmy z Lorety, příjmy z pohřebnictví, pronájem pozemků, nájmy z bytů a nebytových  prostor apod. Nejvyšší podíl v nedaňových příjmech

tvoří příjem z pronájmu pozemků cca 900 tis. Kč (z toho příjem z nájemní smlouvy – pozemek pod betonárkou ZAPPA 828 tis. Kč), příjmy z pronájmu nebytových prostor ve výši 650 tis. Kč, příjmy z pronájmu bytových prostor 450 tis. Kč a  příjmy související s tříděním odpadů ve výši 520 tis. Kč.

- kapitálovými příjmy – příjmy z prodeje pozemků (5,4 mil. Kč – prodej pozemků v lokalitě Průmyslová schválen ZM dne 25.1.2012)

-  převody z vlastních fondů – sociální fond

• je zřízen na základě zákona č. 250/2000 Sb. O rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů
• je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců v hlavním pracovním poměru, starosty a jeho zástupce
• zásada tvorby sociálního fondu: je tvořen pevnou částkou ve výši 186.000,-- Kč
• použití: pro zlepšení pracovního prostředí, odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu a stravování, příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců

Výdajová část rozpočtu:

Kapitálové výdaje:

Prioritami v investiční výstavbě pro rok 2012 jsou:

Ø      Odvádění a čištění odpadních vod

-         investiční transfer DSO Mikroregion Baba na pořízení dokumentace pro územní rozhodnutí kanalizace Horní Stakory   300 tis. Kč

-         prodloužení veřejné kanalizace ul. Debřská + vozovka   420 tis. Kč

Ø      Ostatní záležitosti pozemních komunikací

            -    projektová dokumentace chodník v Horních Stakorách (řešení bezpečnosti na     návsi včetně souvisejících investic s rekonstrukcí silnice III. třídy   100. tis. Kč                     -    výstavba chodníku v Horních Stakorách (vlevo s III/2769)   1.000 tis. Kč

Ø      MŠ Kosmonosy

-         výměna oken v paviloně E    180 tis. Kč

-         úprava projektové dokumentace + podání žádosti o dotaci  72 tis. Kč

-         zámková dlažba „osmička“    200 tis. Kč

Ø      ZŠ Kosmonosy

-         rozšíření prostor pro výuku (odhad nákladů na podání žádosti o dotaci)  25 tis. Kč

-         přívod teplé vody na toalety (5x průtokový ohřívač + 10x baterie)   60 tis. Kč 

-         vybudování přístřešku pro kontejnery     45 tis. Kč

-         rozšíření prostor pro výuku (provizorní řešení umístění učebny) 500 tis. Kč

Ø      Základní škola Horní Stakory

-         zřízení zastřešené pergoly   75 tis. Kč     

Ø      Zachování a obnova kulturních památek

          -     projektová dokumentace a zřízení sociálního zařízení v Loretě    500 tis. Kč

Ø      Bytové hospodářství

-      pořízení nových odběrných míst elektrické energie služební byty MŠ 120 tis. Kč

Ø      Územní plán

-      1. etapa pořízení nového územního plánu (pořízení nezbytných mapových podkladů) – stávající územní plán přestává platit k 31.12.2015 ….  200 tis. Kč

Ø      Pohřebnictví

            -   přípojka el. energie pro kostel v Horních Stakorách     100 tis. Kč

-      spoluúčast dotace na rekonstrukci kostela v Horních Stakorách I. etapa (z roku

2011)          300 tis. Kč

-      spoluúčast dotace na rekonstrukci kostela v Horních Stakorách II. etapa  600 tis.

Kč

Ø      Komunální služby a územní rozvoj

-      rezerva na výkup pozemků   200 tis. Kč

Ø      Veřejná zeleň

-         park v lokalitě Pod Koupalištěm (spoluúčast na dotaci)  100 tis. Kč (celková výše investice 1,8 mil. Kč)

Ø     Vnitřní správa

          -    nutné stavební úpravy II. patro budova MÚ    45 tis. Kč

          -    zpracování PD a zpracování žádosti o dotaci na zateplení MÚ     45 tis. Kč

Ø      Ostatní činnosti jinde nezařazené

-         rezerva určená na investice města jejichž potřeba aktuálně vyvstane v průběhu

roku      10.954,4 tis. Kč

Předpokládané investiční výdaje celkem:   16.141,4  tis. Kč

Z rozpočtového výhledu schváleného na rok 2012 bylo do rozpočtu 2012 zařazeno:

·        Výstavba chodníku v HS

·        Zateplení MŠ

·        DÚR kanalizace HS

Další plánované akce nezařazené do rozpočtu 2012:

·        Rozšíření prostor pro výuku v ZŠ Kosmonosy – žádost o dotaci zamítnuta

·        Výstavba sběrného dvora – jednání pozastaveno

Běžné výdaje:

Běžné výdaje rozpočtu jsou rozdělené dle platné rozpočtové skladby a zařazené do jednotlivých kapitol jako výdaje na mzdy (platy, ostatní osobní výdaje, sociální a zdravotní pojištění), nákup materiálu a drobného hmotného majetku, energie (elektrika, voda, plyn),

výdaje na služby, opravy a údržbu. Z převážné části vycházejí z výdajů vynaložených v roce 2011 s přihlédnutím na zdražení energie, vody a změnu snížené sazby DPH..

Podstatný podíl ve výdajích mají finanční prostředky vynaložené na opravu a údržbu. Z celkových předpokládaných vynaložených prostředků nejvyšší podíl představují:

§         silnice a místní komunikace (celkem 1.500 tis. Kč, z toho 500 tis. Kč oprava ul. Boleslavská)

§         chodníky (celkem 400 tis. Kč)

§         budova mateřské školy (690 tis. Kč – částka představuje: výměnu skleněných dveří ve třídách, opravu umýváren a WC 2 tříd pavilon D, výměnu linolea v pavilonu C, postupné kontroly střech včetně následné opravy, oprava balkónů ve všech pavilonech.…)

§         oprava a údržba budovy zámku (1.165 tis. Kč - 260 tis. Kč oprava západních vrat, 375 tis. Kč oprava váz balkón zámku, další: oprava schodů, oprava topného systému, oprava vzduchotechniky a světel WC mezanin,  atd.)

§          budova základní školy v Horních Stakorách (celkem 390 tis. Kč, z toho 200 tis. Kč zámková dlažba)

§         zachování a obnova kulturních památek (750 tis. Kč – z toho 720 tis. Kč restaurátorské práce na objektu Santa Casy, 30 tis. Kč oprava vnitřního osvětlení v Loretě)

§         sportovní zařízení v majetku obce ( 270 tis. Kč – z toho 100 tis. Kč oprava čela fasády sokolovny včetně drenáže, 90 tis. Kč malování v sokolovně)

§         bytové hospodářství (510 tis. Kč – z toho 450 tis. Kč výměna oken bytový dům Debřská, 60 tis. Kč malování chodeb)

§         veřejné osvětlení (3249,2 tis. Kč – dle smlouvy o opravě a údržbě VO s firmou Osvit, včetně provozu nově vybudovaných stožárů a dalších oprav mimo smlouvu)

§         hřbitov (celkem 480 tis. Kč, z toho 100 tis. Kč oprava márnice, 200 tis. Kč oprava cest na I. hřbitově, 100 tis. Kč oprava ohradní zdi)

§         nebytové hospodářství - budova restaurace U Šmaku (celkem 200 tis. Kč – rezerva na běžné opravy a havárie)

§         veřejná zeleň (celkem 2.220tis. Kč, z toho 500 tis. Kč revitalizace dolní části parku  -spoluúčast na dotaci – hrubý odhad 2,3 mil. Kč, 800 tis. Kč sekání trávy, 500 tis. Kč na ošetření zeleně včetně hrabání listí, 180 tis. Kč sanační práce v dolní části zámeckého parku, 80 tis. Kč kaštanová alej před statkem, atd.), u této položky dochází k navýšení jednotkových cen dle nové smlouvy, k navýšení ploch údržby veřejné zeleně (U Masokombinátu, Debřská ul., cesta za PL a plocha zeleně na III. Hřbitově)

§         budova radnice ( 350 tis. Kč – z toho 130 tis. Kč oprava fasády a soklů a další opravy z revizí, rezerva na opravy kopírek, výpočetní techniky, služ. automobilu)

Předpokládané výdaje na opravy a údržbu celkem: 4.392 tis. Kč

Ve výdajích na služby v celkové výši 8538 tis. Kč mají nejvyšší podíl prostředky:

§         zpracování projektové dokumentace na opravu náměstí 150 tis. Kč

§         na čištění a zimní údržbu (1.330 tis. Kč – tato položka je součástí jednotlivých kapitol, jedná se o úklid a zimní údržbu silnic, chodníků, zastávek, parkovišť)

§         sběr a svoz komunálních odpadů (2.955 tis. Kč – navýšení rozpočtu z důvodu zavedení svozu bioodpadu)

§         služby na zabezpečení chodu činnosti místní správy (1.545 tis. Kč – poštovné, spoje, školení, nákup služeb- úklid úřadu, servis počítačů, programů, revize, atd.)

§         nákup služeb pro základní školu Kosmonosy (290 tis. Kč, z toho 20 tis. Kč projektová dokumentace na opravu jižního průčelí zámku,  35 tis. Kč projektová dokumentace na sanační omítky v prostorách školní družiny, 85 tis. Kč statické posudky, 24 tis. servis kuchyňské technologie, atd.)

§         pojištění majetku města a další pojistné události (400 tis. Kč)

§         příprava, redakce, tisk a roznáška Kosmonoského horizontu (268 tis. Kč)

§         pečovatelská služba (120 tis. Kč)

Podstatnou míru na běžných výdajích tvoří  příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím v celkové výši 5.388,93 tis. Kč a dotace na dopravní obslužnost ve výši 2.000 tis. Kč.

Předpokládaná výše dotací občanským sdružením a dalším neziskovým organizacím v návrhu rozpočtu představuje částku ve výši 835 tis. Kč. Neinvestiční transfer v kapitole Ostatní zájmová činnost a rekreace ve výši 3 tis. Kč představuje úhradu členského podílu Asociaci bazénů( město je členem z důvodu provozování koupaliště).

Předpoklady pro zajištění ekonomických vztahů ke zřízeným organizacím:

Ø      Stanovení závazných ukazatelů hospodárného využívání finančních prostředků

Ø      Provádění kontrol v zřízených příspěvkových organizacích

Zásadní opatření k realizaci výdajů:

Při realizaci výdajů se všichni zodpovědní pracovníci budou řídit Směrnicí k zajištění fungování kontroly při řízení.

Každý předpokládaný výdaj projde schvalovacím protokolem, kde správce rozpočtu stvrdí svým podpisem, že připravovaná operace je součástí rozpočtu na rok 2012 a jsou na ni zabezpečeny finanční prostředky. V případě, že nebude splněna tato zásada a výdaj bude nutné uskutečnit, projde tato skutečnost rozpočtovým opatřením.

Rekapitulace:

Předpokládané příjmy celkem                     53,458.490,-- Kč

Z toho:

Daňové příjmy                                                 39,766.000,-- Kč

Nedaňové příjmy                                              3,532.000,-- Kč

Kapitálové příjmy                                              5,400.000,-- Kč

Dotace                                                              4,760.490,-- Kč

Předpokládané výdaje celkem                     61,449.830,-- Kč

Z toho:

Běžné výdaje                                                  45,308.430,-- Kč

Kapitálové výdaje                                           16,141.400,-- Kč             

Saldo příjmů a výdajů                                   - 7,991.340,-- Kč

Financování celkem                                        7,991.340,-- Kč

Z toho:

Změna stavu prostředků na běžných účtech         7,991.340,-- Kč

Rozpočet je sestaven jako schodkový, výdaje převyšují příjmy o částku 7,991.340,-- Kč Změna stavu prostředků na běžných účtech ve výši 7,991.340,-- Kč představuje snížení zůstatku finančních prostředků z let minulých. Předpokládaný zůstatek finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2012 je cca 7 mil. Kč.

Zpracovala: Ing. Červená