Rok 2011

Závěrečný účet města Kosmonosy za rok 2011

1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 (údaje jsou v tis. Kč)

1.1.  Rozpočet

Rozpočet na rok 2011 byl schválen usnesením Zastupitelstva města Kosmonosy dne 23.3.2011. Do doby schválení rozpočtu město hospodařilo podle schválených pravidel rozpočtového provizoria.

Podle schváleného rozpočtu byly  rozpočtové příjmy města stanoveny ve výši 47 526,50 tis. Kč a rozpočtové výdaje ve výši 51 471,70 tis. Kč. Předpokládaná celková částka potřebná k financování zvýšených výdajů ve výši  3 945,20 tis. Kč byla ve schváleném rozpočtu pokryta ze zůstatku finančních prostředků let minulých.

Úpravami rozpočtu v průběhu roku 2011 byly příjmy navýšeny o částku 7 681,97 tis. Kč na konečnou výši 55 208,47 tis. Kč a výdaje navýšeny o částku 7 839,51 tis. Kč na konečnou výši 59 311,21 tis. Kč.

Největší vliv na zvýšení příjmové části rozpočtu mají přijaté dotace o 6 308,28 tis. Kč (rozpis přijatých dotací viz. bod 1.3 – nejvyšší podíl má dotace v celkové výši 3 709,93 tis. Kč na revitalizaci historického centra). Navýšení kapitálových příjmů představuje příjem z prodeje pozemků ve výši 332 tis. Kč a příjem z prodaného služebního auta ve výši 125 tis. Kč.

Rozpočtované kapitálové výdaje roku 2011 byly upraveny celkem o 4 541,88 tis. Kč, podstatným zvýšením  v kapitole Ostatní záležitosti pozemních komunikací o 3 676,61 tis. Kč jako čerpání dotace z ROP na revitalizaci historického centra. Dále byly kapitálové výdaje v průběhu roku na základě schválení předložených rozpočtových opatření upraveny navýšením prostředků  na rekonstrukci kostela v Horních Stakorách o 1 110 tis. Kč (dotace nebyla připsána na účet města do konce roku).

Podíl na navýšení běžných výdajů rozpočtu na rok 2011 má zaslání průtokových dotací zřízeným PO  v celkové výši 1 316,77 tis. Kč,  navýšení příspěvků na provoz příspěvkových organizací  o 754,34 tis. Kč, navýšení finančních prostředků opravu oken severního křídla zámku 1 010 tis. Kč a další přesun finančních prostředků mezi jednotlivými kapitolami a v rámci kapitol z důvodu věcných a organizačních změn. Všechna rozpočtová opatření byla schválena Radou města a následně Zastupitelstvem města Kosmonosy převážně  v průběhu druhého pololetí roku 2011.

1.2.  Čerpání rozpočtu

Skutečné příjmy v roce 2011 dosáhly částky 53 549,89 tis. Kč a představují 96,9 % příjmů upraveného rozpočtu. K nižšímu naplnění rozpočtu dochází z důvodu nenaplnění příjmů se sdílených daní oproti rozpočtu schválenému.

Na vlastních příjmech města se nejvíce podílely daňové příjmy, které v roce 2011 dosáhly částky 41 115,05 tis. Kč, což představuje  74,9 % celkových příjmů  města (nejvyšší podíl cca 14,3 mil. Kč má daň z přidané hodnoty, daň z příjmů právnických osob 6,1 mil. Kč, daň z nemovitosti 6,4 a daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 6,4 mil. Kč). V porovnání s rokem 2010 došlo ke snížení sdílených daní ve všech podstatných položkách. . Největší propad  byl u Daně z přidané hodnoty, která dosáhla hodnotu nižší oproti rozpočtu o 700 tis. Kč. 

Na nedaňových příjmech, které tvoří 7,2 % celkových příjmů mají nejvyšší podíl nájmy z nebytových prostor 806,5 tis.Kč, příjmy za třídění odpadu od firmy Ekokom 517,6 tis. Kč nájmy bytových prostor 457,9 tis. Kč a příjmy z pronájmu pozemků 484 tis. Kč. Kapitálové příjmy – příjmy z prodeje pozemků ve výši 367,7 tis. Kč a příjmy z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 125 tis. Kč  tvoří  0,09 % celkových příjmů.

V roce 2011 bylo město příjemcem neinvestičních dotací ve výši 5 384,45 tis. Kč (dotace na sčítání lidu, domů a bytů ve výši 24,29 tis. Kč byla v průběhu roku z důvodu nečerpání vrácena) a investiční dotace ve výši 3 676,61 tis. Kč. Dotace představují 16,8 % z celkových příjmů.

Skutečné výdaje dosáhly částky 51 151,14 tis. Kč a představují 86,2 % plánovaných výdajů upraveného rozpočtu.

Na běžné provozní potřeby bylo vynaloženo 42 775,89 tis. Kč. K podstatným úsporám došlo v zimní údržbě komunikací a chodníků, z důvodu nižších soutěžených cen jednotlivých akcí dle rozpočtu z projektové dokumentace a z výkazu výměr a nečerpání spoluúčastí dotací, které nebyly realizovány.

Kapitálové (investiční) výdaje představovaly částku 8 375,25 tis. Kč. K nižšímu čerpání oproti upravenému rozpočtu dochází v kapitole Silnice, kde nebyla čerpána rozpočtovaná spoluúčast dotace na rekonstrukci ul. Linhartova, Tyršova, Pod Oborou ve výši 1,5 mil. Kč.

Přehled kapitálových výdajů vynaložených v roce 2011:

• PD rekonstrukce Tyršova, Linhartova                              133,6 tis. Kč
• PD ul. Vrchlického – položení krytu                                    35,4 tis Kč
• Revitalizace historického centra města                         5.241,95 tis. Kč
• Výměna oken a dveří MŠ                                                 590,36 tis. Kč
• Dodávka a montáž elektronický zabezpečení v MŠ           54,46 tis. Kč
• Zhotovení terasy na koupališti                                             78 tis. Kč
• Zřízení veřejného osvětlení v Chaloupkách                         97 tis. Kč
• PD zámecký park                                                                  81,84 tis. Kč
• Rekonstrukce kostela v Horních Stakorách                       1.957,8 tis. Kč

Rozdíl mezi dosaženými příjmy a  skutečnými výdaji tvoří částku ve výši  2 398,75 tis. Kč.  Saldo příjmů a výdajů vykazuje kladný zůstatek, tzn. na běžných účtech města došlo v roce 2011 ke zvýšení stavu.

1.3. Přijaté a poskytnuté dotace a příspěvky

Město v roce 2011 přijalo dotace v celkové výši 9 036,77 tis. Kč v následujícím členění:

Neinvestiční dotace poskytnuté ze státního rozpočtu:

• Souhrnný dotační vztah – státní správa a školství ……………….  2.728,50 tis. Kč
• Průtoková dotace pro ZŠ Kosmonosy                   ……………….. 1.054,69 tis. Kč
• Průtoková dotace pro ZŠ Horní Stakory               ………………..     262,07 tis. Kč

Neinvestiční dotace poskytnuté z rozpočtu kraje:

• Odborná příprava, věcné vybavení SDH                ………………       10,47 tis. Kč
• Dotace na restaurování váz balkonu zámku           ………………..    200,00 tis. Kč

Neinvestiční dotace od obcí:

• Za žáky z jiných obcí                                              ………………   1.071,11 tis. Kč

Neinvestiční přijaté transfery od regionálních rad:

• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Státní rozpočet   ………             3,12 tis. Kč
• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Evropská unie    ………            30,20tis. Kč

Investiční přijaté transfery od regionálních rad:

• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Státní rozpočet   ………          344,68 tis. Kč
• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Evropská unie    ………       3.331,93 tis. Kč

Dotace byly čerpány na stanovený účel a v případě dotací podléhajících finančnímu vypořádání i řádně vyúčtovány.

Město v roce 2011 poskytlo z vlastních zdrojů občanským sdružením, spolkům a dalším neziskovým organizacím neinvestiční dotace a příspěvky v celkové výši 835 tis. Kč.

Poskytnuté dotace a příspěvky byly použity na určené účely a řádně vyúčtovány.

1.4 Stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi

Město evidovalo k 31. 12. 2011 krátkodobé pohledávky v celkové hodnotě 11.036,38 tis. Kč, z toho pohledávky z obchodních vztahů činily 792,47 tis. Kč a pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) 410,94 tis. Kč vč. pohledávek za komunální odpady, pohledávek za pokuty.

Pohledávky za účastníky sdružení jsou evidovány ve výši 7.038,30 tis. Kč, které vznikly na základě Smlouvy o sdružení, kdy Město Kosmonosy zaplatilo za sdruženou investici „kanalizační přivaděč“ Městu Mladá Boleslav v roce 2004 celkem částku 4 338,3 tis. Kč a v roce 2005 částku celkem 2 700,0 tis. Kč.

Ostatní pohledávky jsou pohledávky ze zúčtovacích vztahů, tj. zaplacené zálohy (66,58 tis. Kč), pohledávky po lhůtě splatnosti za nedoplatky např. nájemného jsou evidovány ve výši 508,25 tis. Kč (účet 377), dohadné účty aktivní v celkové výši 1.843,59 tis. Kč, které budou vypořádány v roce 2012 a poskytnuté zálohy na transfery ve výši 280 tis. Kč.

Město vytvořilo oprávky k nesplaceným pohledávkám z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti ve výši 202,05 tis. Kč a k ostatním pohledávkám (účet 377) ve výši 503,69 tis. Kč, přičemž pohledávky byly vytvořeny ke všem pohledávkám po splatnosti a to ve výši 10% za každých 90 dnů.

K 31. 12. 2011 město evidovalo závazky v celkové výši 3.503,62 tis. Kč, z toho závazky z obchodních vztahů se splatností v lednu 2012 představovaly objem v částce 796,92 tis. Kč, rovněž závazky z pracovně právních vztahů v celkové výši 991,36 tis. Kč byly splatné v lednu 2012.

Závazky v hodnotě 1.690,34 tis. Kč evidované na pasivním dohadném účtu k 31. 12. 2011 budou rovněž vypořádány v roce 2012.

Město neevidovalo žádné závazky po době splatnosti.

1.5. Úvěr

V roce 2011 město nečerpalo žádné finanční prostředky prostřednictvím úvěrů.

1.6. Nakládání a hospodaření s majetkem

Pořizování majetku se řídí zákony a vnitřními předpisy. Město prostřednictvím svého rozpočtu schvaluje objem nových investic, investice jsou schvalovány jmenovitě.

Město  provedlo  inventarizaci majetku podle vyhl. č.270/2010 Sb.. K řádnému provedení inventarizace město zpracovalo vnitřní směrnici č. 3/11 „o inventarizaci majetku a závazků města Kosmonosy“, která obsahovala všechny zákonem předepsané náležitosti a „plán inventur pro rok 2011“.

V souladu s platnou vnitřní směrnicí a plánem inventur pro rok 2011 proběhla inventarizace majetku, závazků a pohledávek k 31. 12. 2011.

2. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem

V roce 2011 poskytlo město zřízeným příspěvkovým organizacím dotace na zajištění provozních potřeb v celkové výši 5.962,27 tis. Kč.

Příspěvkové organizace Základní škola Kosmonosy, Základní škola Kosmonosy – Horní Stakory a Mateřská škola Kosmonosy  vykázaly v roce 2011 zlepšený hospodářský výsledek. Finanční vypořádání PO za rok 2011 projednala a schválila Rada města dne 27.2.2012 a současně schválila převod zlepšených hospodářských výsledků do rezervních fondů příspěvkových organizací v plné výši.

Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na ekonomickém odboru MěÚ.

3. Hospodaření sociálního fondu za rok 2011

Statut sociálního fondu pro rok 2011 byl dne 27.4.2011 schválen usnesením Zastupitelstva města Kosmonosy. Fond je tvořen přídělem finančních prostředků z rozpočtu města pevnou částkou ve výši 186.000 Kč, která odpovídá 2 % mzdových prostředků zúčtovaných k výplatě zaměstnanců. Zdrojem jsou rovněž úroky z tohoto peněžního fondu.

Použití SF: příspěvek na stravování zaměstnanců (tvoří 80 % celkových výdajů SF), odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, výdaje na zlepšení pracovního prostředí, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu, příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění.

Rekapitulace:

Zůstatek k 31.12.2010    …………….     69.336,27 Kč

Příjmy SF                       …………….   186.272,16 Kč

Výdaje SF                       .……………   190.560,50 Kč

Zůstatek k 31.12.2011  ……………..    69.336,27 Kč

4. Výsledek hospodaření

Konečný výsledek hospodaření města Kosmonosy ve finančním vyjádření je zvýšení vlastních finančních zdrojů ve výši 2.398,75 tis. Kč. Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2011 je 15.085,73 tis. Kč.

5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011

Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost K KREDIT s.r.o. v souladu s uzavřenou smlouvou a v souladu s platnými zákony, zejména zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávních celků. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno za období  od 1.1.2011 do 31.12.2011.

Zpráva o přezkoumání hospodaření města za rok 2011 je přílohou k závěrečnému účtu.

V Kosmonosích dne 26.4.2012

Zpracovala: Ing. Lenka Červená

                    ved. ekonomického odboru

../Rozbor hospodareni 2011.xls