Rok 2010

Závěrečný účet města Kosmonosy za rok 2010

1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2010 (údaje jsou v tis. Kč)

1.1.  Rozpočet

Rozpočet na rok 2010 byl schválen usnesením Zastupitelstva města Kosmonosy dne 25.2.2010. Podle schváleného rozpočtu byly  rozpočtové příjmy města stanoveny ve výši     47 566 tis. Kč a rozpočtové výdaje ve výši 49 941,9 tis. Kč. Předpokládaná celková částka potřebná k financování zvýšených výdajů ve výši  2 375,9 tis. Kč byla ve schváleném rozpočtu pokryta ze zůstatku finančních prostředků let minulých.

Úpravami rozpočtu v průběhu roku 2010 byly příjmy navýšeny o částku 14.748,58 tis. Kč na konečnou výši 62.314,58 tis. Kč a výdaje navýšeny o částku 16.000,98 tis. Kč na konečnou výši 65.942,88 tis. Kč.

Největší vliv na zvýšení příjmové části rozpočtu mají přijaté dotace o 13.476,05 tis. Kč (rozpis přijatých dotací viz. bod 1.3 – nejvyšší podíl má dotace ve výši 12.509 tis. Kč na revitalizaci historického centra) a daňové příjmy o 770,50 tis. Kč. Úpravy v rámci daňových příjmů představují oproti schválenému rozpočtu zvýšení příjmů daně z příjmů fyzických osob o 2.000 tis. Kč, DPH o 500 tis. Kč, odvod výtěžku z provozování loterií o 152 tis. Kč a snížení daně z nemovitostí o 2.000 tis. Kč a poplatku za provozované výherní hrací přístroje ve výši 150 tis. Kč. Navýšení kapitálových příjmů představuje příjem z prodeje pozemků ve výši 344,5 tis. Kč.

Rozpočtované kapitálové výdaje roku 2010 byly upraveny podstatným zvýšením  v kapitole Ostatní záležitosti pozemních komunikací o 1.597 tis. Kč z důvodu navýšení vlastních zdrojů na revitalizaci historického centra a 12.509 tis. Kč jako čerpání dotace z ROP na revitalizaci historického centra. Dále byly kapitálové výdaje v průběhu roku na základě schválení předložených rozpočtových opatření upraveny navýšením prostředků  na výměnu oken a dveří MŠ Kosmonosy o 318 tis. Kč, přeložku ČSOV v ul. Hradišťská o 381 tis. Kč a bourání nosné zdi v ZŠ Kosmonosy o 258 tis. Kč.

Podíl na navýšení běžných výdajů rozpočtu na rok 2010 má čerpání přijatých dotací (revitalizace historického centra 12.509 tis. Kč, volby do Parlamentu ČR 49,2 tis. Kč, volby do senátu a zastupitelstev obcí 63,7 tis. Kč, zaslání průtokových dotací zřízeným PO 50 tis. Kč, atd.), dále navýšení dotace SK Kosmonosy z daru Škody Auto 100 tis. Kč, navýšení příspěvků na provoz příspěvkových organizací 617,66 tis. Kč, navýšení finančních prostředků na zimní údržbu 500 tis. Kč a další přesun finančních prostředků mezi jednotlivými kapitolami a v rámci kapitol.  Všechna rozpočtová opatření byly schválené Radou města a následně Zastupitelstvem města Kosmonosy převážně  v průběhu druhého pololetí roku 2010.

1.2.  Čerpání rozpočtu

Skutečné příjmy v roce 2010 dosáhly částky 62.280,76 tis. Kč a představují 99,9 % příjmů upraveného rozpočtu.

Na vlastních příjmech města se nejvíce podílely daňové příjmy, které v roce 2010 dosáhly částky 41.437,80 tis. Kč, což představuje  66,5 % celkových příjmů  města (nejvyšší podíl cca 14,5 mil. Kč má daň z přidané hodnoty, daň z příjmů právnických osob 6,7 mil. Kč, daň z nemovitosti 6,2 a daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 6,5 mil. Kč). V porovnání s rokem 2009 se zvýšily příjmy z daní fyzických osob o cca 2 mil. Kč a současně snížily příjmy z daně z nemovitosti o cca 1 mil. Kč. Celkové daňové příjmy v roce 2010 se pohybovaly na úrovni roku 2009. Na nedaňových příjmech, které tvoří 5,9 % celkových příjmů má nejvyšší podíl pronájem pozemků 897 tis. Kč, nájmy z nebytových prostor 806 tis.Kč, příjmy za třídění odpadu od firmy Ekokom 429 tis. Kč a nájmy bytových prostor 466 tis. Kč. Kapitálové příjmy – příjmy z prodeje pozemků ve výši 344,5 tis. Kč a příspěvek na pořízení majetku ve výši 150 tis. Kč tvoří  0,7 % celkových příjmů.

V roce 2010 bylo město příjemcem neinvestičních dotací ve výši 4.149,13 tis. Kč a investiční dotace ve výši 12.508,89 tis. Kč. Dotace představují 26,7 % z celkových příjmů.

Skutečné výdaje dosáhly částky 60.755,37 tis. Kč a představují 96,5 % plánovaných výdajů upraveného rozpočtu. Na běžné provozní potřeby bylo vynaloženo 39.402,56 tis. Kč a kapitálové (investiční) výdaje představovaly částku 21.352,81 tis. Kč.

Přehled kapitálových výdajů vynaložených v roce 2010:

• Revitalizace historického centra města Kosmonosy  20.156,7 tis. Kč
• Přeložka ČSOV ul. Hradišťská  380,1 tis. Kč
• PD rozšíření prostor pro výuku ZŠ Kosmonosy  25 tis. Kč
• Bourání nosné zdi na zámku  285,1
• Odkup kanalizace viladomy  1 tis. Kč
• Výměna oken a dveří  za platová v MŠ Kosmonosy  293,3 tis. Kč
• Zhodnocení budovy SK Kosmonosy – podlahy a podhledy 110,3 tis. Kč
• PD plynoinstalace v budově restauračního zařízení Šmak  35,4 tis. Kč
• Změna územního plánu 60 tis. Kč

Rozdíl mezi dosaženými příjmy a  skutečnými výdaji tvoří částku ve výši  1.525,39 tis. Kč.  Saldo příjmů a výdajů vykazuje kladný zůstatek, tzn. na běžných účtech města došlo v roce 2010 ke zvýšení stavu.

1.3. Přijaté a poskytnuté dotace a příspěvky

Město v roce 2010 přijalo dotace v celkové výši 16.658 tis. Kč v následujícím členění:

Neinvestiční dotace poskytnuté ze státního rozpočtu:

• Souhrnný dotační vztah – státní správa a školství ……………….  3.182,00 tis. Kč
• Sčítání lidu a domů v roce 2011                         ………………….       18,45 tis. Kč
• Volby do Parlamentu ČR                                     ………………….      49,24 tis. Kč
• Volby do senátu a zastupitelstev obcí                 …………………..      63,76 tis. Kč

Neinvestiční dotace poskytnuté z rozpočtu kraje:

• Odborná příprava, věcné vybavení SDH                ………………           1,73 tis. Kč
• Průtoková dotace pro ZŠ Kosmonosy                     ……………….        35,00 tis. Kč
• Průtoková dotace pro ZŠ Horní Stakory                ………………..        15,00 tis. Kč

Neinvestiční dotace od obcí:

• Za žáky z jiných obcí                                              ………………       783,94 tis. Kč

Investiční přijaté transfery od regionálních rad:

• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Státní rozpočet   ………         1.172,71 tis. Kč
• Dotace ROP revitalizace hist. centra – Evropská unie    ………       11.336,17 tis. Kč

Dotace byly čerpány na stanovený účel a v případě dotací podléhajících finančnímu vypořádání i řádně vyúčtovány.

Město v roce 2010 poskytlo z vlastních zdrojů občanským sdružením, spolkům a dalším neziskovým organizacím neinvestiční dotace a příspěvky v celkové výši 707,5 tis. Kč.

Poskytnuté dotace a příspěvky byly použity na určené účely a řádně vyúčtovány.

1.4. Úvěr

V roce 2010 město nečerpalo žádné finanční prostředky prostřednictvím úvěrů.

2. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem

V roce 2010 poskytlo město zřízeným příspěvkovým organizacím dotace na zajištění provozních potřeb v celkové výši 5.337,86 tis. Kč.

Příspěvkové organizace Základní škola Kosmonosy, Základní škola Kosmonosy – Horní Stakory a Mateřská škola Kosmonosy  vykázaly v roce 2010 zlepšený hospodářský výsledek. Finanční vypořádání PO za rok 2010 projednala a schválila Rada města dne 28.2.2011 a současně schválila převod zlepšených hospodářských výsledků do rezervních fondů příspěvkových organizací v plné výši.

Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací jsou založeny na ekonomickém odboru MěÚ.

3. Hospodaření sociálního fondu za rok 2010

Statut sociálního fondu pro rok 2010 byl dne 25.2.2010 schválen usnesením Zastupitelstva města Kosmonosy. Fond je tvořen přídělem finančních prostředků z rozpočtu města pevnou částkou ve výši 186.000 Kč, která odpovídá 2 % mzdových prostředků zúčtovaných k výplatě zaměstnanců. Zdrojem jsou rovněž úroky z tohoto peněžního fondu.

Použití SF: příspěvek na stravování zaměstnanců (tvoří 80 % celkových výdajů SF), odměny zaměstnanců při životních výročích a odchodu do důchodu, výdaje na zlepšení pracovního prostředí, příspěvek na dětské tábory, příspěvek na kulturu, příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění.

Rekapitulace:

Zůstatek k 31.12.2009    …………….    83.274,54 Kč

Příjmy SF                       …………….   186.276,63 Kč

Výdaje SF                       .……………   200.214,90 Kč

Zůstatek k 31.12.2010  ……………..    69.336,27 Kč

4. Výsledek hospodaření

Konečný výsledek hospodaření města Kosmonosy ve finančním vyjádření je zvýšení vlastních finančních zdrojů ve výši 1.525,39 tis. Kč. Zůstatek finančních prostředků na běžných účtech k 31.12.2010 je 12.686,98 tis. Kč.

5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2010

Přezkoumání hospodaření provedla auditorská společnost K KREDIT s.r.o. v souladu s uzavřenou smlouvou a v souladu s platnými zákony, zejména zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávních celků. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v období  od září 2010 do března 2011.

Zpráva o přezkoumání hospodaření města za rok 2010 je přílohou k závěrečnému účtu.

V Kosmonosích dne 6.5.2011

Zpracovala: Ing. Lenka Červená

                    ved. ekonomického odboru

../Rozbor hospodaření 2010.xls